Себастьян Бурдон. «Венера и Эней». Около 1636—1638 годов. Холст, масло. 45,5 × 54,5 см. Государственный Эрмитаж, Санкт-Петербург.
Банковские депозиты юридических лиц или вклады — отдельные счета в банках для компаний, по которым кредитная организация выплачивает определенный процент. Они могут использоваться с целью получения профита и размещения временно свободных денежных средств.
Как правило, финансовые организации предлагают юридическим лицам срочные вклады, то есть размещение денег на определенный, заранее оговоренный в договоре срок. При этом он может быть отзывным или безотзывным — в зависимости от того, имеет ли организация или ИП возможность получить денежную сумму раньше срока или нет. Чаще всего при преждевременном аннулировании депозитного договора выплачивается уменьшенный процент — например, равный сумме до востребования.
С точки зрения бухгалтерии размещение денег таким образом представляет собой открытие отдельного банковского счета. Более того, для юридического лица открытие возможно в любом банке, не обязательно в том, где находится основной текущий счет, по которому оказывается расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Таким образом, для открытия данного банковского счета, как правило, нужен следующий набор документов:
- свидетельство о регистрации юридического лица (заверенная копия);
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (заверенная копия);
- договор банковского вклада;
- заявление клиента на открытие счета;
- копия карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенная сотрудниками финансовой организации, в котором организацией открыт расчетный счет;
- устав организации (заверенная копия);
- паспорта граждан, указанных в карточке с образцами подписей (копии, заверенные сотрудником финансовой организации);
- приказ о назначении на соответствующую должность граждан, подписывающих документы (заверенная копия);
- доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации уполномоченного представителя (копия паспорта; миграционной карты; документа, удостоверяющего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации; ИНН (если имеется); анкеты уполномоченного представителя).
- информационное письмо из Госкомстата (заверенная копия).
- свидетельство о регистрации ИП.
Этот список может быть уменьшен в том случае, если организация или ИП уже имеет счет в этой фирме.
Об открытии депозитного счета, также как и об открытии расчетного счета, необходимо уведомлять налоговые органы, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
На осень 2011 года ставки для юридических лиц составляли от 2,5% до 7% в зависимости от срока. В отличие от частных, во многих случаях существует возможность обсудить процентную ставку в индивидуальном порядке. С 1 января 2019 года вступили в силу поправки в закон «О страховании вкладов», согласно которым при наступлении страхового случая у банка возмещения до 1 400 000 рублей будут выплачиваться не только «частникам», но и малому бизнесу.
Если фирма включена в реестр субъектов малого и среднего бизнеса на день наступления страхового случая, то сможет также вернуть размещенные на счете деньги в пределах 1,4 миллионов рублей.
Публичный депозитный счет
На основании действующего законодательства банк в праве открыть публичный депозитный счет нотариусам, службам судебных приставов, судам, а также другим органам или лицам, к компетенции которых в соответствии с законом, относится открытие данного счета.
Неснижаемый остаток
Между клиентом (владельцем расчетного счета) и банком может быть оформлено соглашение о том, какой минимальный размер имеет неснижаемый остаток на расчетном счете и срок хранения денежных средств. В случае нарушения условий со стороны клиента договор разрывается, и проценты не начисляются.
Процентные ставки по депозитам/неснижаемым остаткам зависят от сроков и суммы размещения такого остатка.
Отличия вклада от депозита
Есть ли отличия в этих банковских терминах? С точки зрения сути банковской деятельности — нет. В обоих случаях клиент кредитного учреждения передает денежные средства в управление, чтобы получить доход от размещения в виде процентов.
Различия возникают в вопросе, кто именно передает деньги. Банковская клиентура делится на две части — физические (простые люди и индивидуальные предприниматели) и юридические лица (предприятия и организации). Статьей 834 главы 44 Гражданского кодекса РФ вводится комплексное понятие «банковского вклада (депозита)». Договор банковского вклада (депозита), по ГК, могут заключать как граждане, так и юридические лица.
Кстати, рекомендуем:
Статья 36 главы VI Федерального закона № 395−1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» сужает понятие владельца вклада. Согласно статье 36: «Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода». Таким образом, вклад, в соответствии с законом — это денежные средства только от физических лиц.
Естественно, банки придерживаются терминов главы VI ФЗ 395−1 и понимают под вкладом принятие средств от физических, а под депозитом — от юридических лиц.
